Здравствуйте! Я зарегистрирован как ООО, занимаюсь пассажироперевозками. В собственности моей организации несколько микроавтобусов. Конечно, я плачу за них транспортный налог.
В 2021 году произошли некоторые изменения в порядке уплаты этого налога. О них и пойдет речь ниже.
Во-первых, отменена необходимость подачи декларации.
Во-вторых, уплатить налог нужно до 1-го марта года, следующего после отчетного периода, этот срок одинаковый для всех.
В-третьих, отменены авансовые платежи по транспортному налогу в некоторых регионах. Для остальных — не позже последнего дня месяца, следующего после отчетного.
ООО и ИП сумму налога считают сами, а ФНС проверяет правильность начислений. Налоговая инспекция производит проверку по тем данным, которые ей передает ГИБДД. И далее итоговый расчет направляет плательщику налога.
В случае несогласия с ФНС, владелец транспортного средства имеет право подать уведомление с пояснениями налоговикам. Сделать это необходимо не позже 10 дней после получения уведомления. На проверку ФНС должно затратить не больше 2-х месяцев.
В случае согласия с начислениями владелец уплачивает налог.
База для расчета налога определяется для каждого транспортного средства отдельно. Это может быть:
— мощность двигателя — в лошадиных силах;
— тяга реактивного двигателя — в килограммах силы;
— валовая вместимость;
— единица транспортного средства.
Для упрощения расчета можно применить «Налоговый калькулятор для расчета транспортного налога», он находится на сайте ФНС.
Законодательно установлены верхние границы налога на транспорт. Регионы вправе уменьшать или увеличивать налоговые ставки, но не более, чем в 10 раз.
Также у владельца транспортного средства может быть право на льготу по транспортному налогу, об этом нужно уведомить налоговиков самостоятельно. Проверить этот нюанс можно, в том числе, и на сайте ФНС в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
Это все, что я хотел рассказать. Всем хорошего дня!
Истории клиентов АФГ
https://www.instagram.com/afg_perm/
Добрый день всем! Сегодня хотел бы рассказать о получении лицензии на алкоголь. Тема интересная — думаю, тем, кто только задумывается о своем бизнесе и присматривается к торговле алкоголем, будет полезно.
Начну с того, что торговать в нашей стране алкоголем может только ООО. ИП тоже имеет право, если зарегистрирован как сельхозпроизводитель и продает вина и шампанское собственного изготовления.
Уставной капитал ООО должен соответствовать установленному в регионе размеру. Проверьте этот нюанс перед подачей документов на лицензию. Если уставной капитал вашего общества меньше необходимого — в выдаче лицензии вам откажут.
Также в законе указаны требования к организации торговой точки — расположение в стационарном нежилом помещении, площадь не менее 50 кв.м. для города и не менее 25 кв. м. — для сельской местности. Еще учитывается удаленность от учреждений образования, детских, культурных, спортивных и медицинских объектов. Естественно, что на территории этих учреждений торговля алкоголем находится под запретом.
И необходимо иметь ККТ, а также сигнализацию и договор с охранным предприятием.
Если по всем этим критериям вы подходите под законодательно установленные нормы, то собирайте документы на получение лицензии.
Список такой:
1. заявление по форме;
2. копии учредительных документов;
3. копия документа о постановке на учет в налоговой;
4. копия свидетельства о госрегистрации;
5. документы о размере уставного капитала;
6. заключение Роспотребназдора и Госпожспаснадзора о соответствии помещения требованиям безопасности;
7. копии документов о праве собственности или аренды на помещение;
8. квитанция об уплате госпошлины;
9. документы на ККТ.
Это минимальный пакет документов, может различаться в зависимости от региона.
⠀
Также у получателя лицензии не должно быть задолженности по налогам и сборам в бюджет РФ.
Документы подаются в лицензирующий орган. Если решение положительное, то вам сообщат о дате выездной проверки, по итогам которой и будет принято решение.
Процесс не быстрый, но здесь необходимо помнить о штрафах и уголовной ответственности в случае торговли алкогольными напитками без лицензии.
Всем хорошего дня!
Истории клиентов АФГ
https://www.instagram.com/afg_perm/
Здравствуйте! У меня ИП. Штат небольшой, всего 12 человек. Многие функции выполняю сам, сотрудники тоже совмещают работу внутри организации. Когда принимал первых работников, передо мной встал вопрос — а как правильно организовать кадровый учет на малом предприятии?
Сначала я планировал, что кадровыми вопросами будет заниматься мой бухгалтер. Но потом понял, что бухгалтеру, особенно в период сдачи отчетности, некогда заниматься кадровой документацией.
Далее, я собирался вести кадровый учет сам. Предприятие небольшое, персонала мало — справлюсь. Но увидел, что нюансов много и не во всех я могу разобраться, да и времени это отнимает прилично.
И я решил, что лучше взять отдельного сотрудника, который будет совмещать работу делопроизводителя и кадровика.
Принял на работу сотрудницу секретарем. И далее — отдельным приказом — назначил ее ответственной за ведение кадрового делопроизводства и учета. В приложении к приказу перечислил основную документацию, которую она должна вести.
Следующим приказом оформил ее обязанности по ведению и хранению трудовых книжек.
Вообще, по действующему трудовому законодательству микропредприятию можно не разрабатывать некоторые документы локального характера, такие как положение по оплате труда, график сменности, правила внутреннего трудового распорядка и ряд других. Но тогда надо будет все эти моменты указывать в трудовых договорах.
Я решил, что кадровый учет на моем предприятии будет изначально вестись по всем правилам, и поблажками для малого бизнеса в этой части я пользоваться не буду, тем более что планирую расширять бизнес и в будущем из микропредприятия вырасту.
Выводы: на малых предприятиях кадровый учет может вести сам руководитель, отдельный сотрудник либо совмещающий эти обязанности с какой-то другой, лучше смежной работой. Пускать на самотек такую работу нельзя — подобное отношение грозит штрафами, вниманием проверяющих органов и судебными разбирательствами.
Истории клиентов АФГ
https://www.instagram.com/afg_perm/
Всем добрый день!
В 2020 году я открыла свое небольшое кафе. Много слышала «добрых» советов, что это бессмысленно, однако год был безубыточным и заведение работает. Сегодня хочу дать в общих чертах информацию, какими были мои первые шаги.
1. Определилась с форматом заведения — небольшое кафе с самообслуживанием без продажи крепких алкогольных напитков. Таким образом, выбор между ООО и ИП отпал сам собой.
2. Остановилась на ИП, основной вид деятельности — деятельность ресторанов и услуги по доставке продуктов питания. Зарегистрировалась в налоговой.
3. Выбрала систему налогообложения — патент.
4. Открыла расчетный счет в банке.
5. Самое сложное — получила разрешительные документы от различных инстанций.
Мне необходимо было согласовать свое помещение с Роспотребнадзором и Госпожнадзором, получить разрешение на открытие от городской администрации.
Пришлось изучать такие документы как СанПиН, СниП, вникать в правила пожарной безопасности.
Я взяла в аренду помещение в торговом центре, оно изначально планировалось под заведение вроде моего. Поэтому не было вопросов к таким деталям как исправная электрическая проводка, договор на вывоз мусора или план эвакуации при пожаре. В целом, пространство хорошо организовано, я делала только косметический ремонт.
6. Параллельно искала оборудование, принимала на работу персонал и разбиралась в тонкостях работы он-лайн касс.
7. Изучила правила соседства продуктов, разработала меню.
8. Прошла медосмотр и получила санкнижку с допуском к работе в общепите, а также разобралась в основах охраны труда.
9. Запустила рекламу через соцсети.
Это краткий примерный план, пункты в нем могут быть расширены и каждому посвящен отдельный материал. Также он будет различаться в зависимости от региона, а также от того, какой формат заведения изначально желает видеть владелец.
Тем, кто считает, что в одиночку открыть заведение общепита невозможно, стоит рассмотреть вариант с франшизой. Выбор франчайзеров огромный, есть свои плюсы и минусы.
А тем, кто уже определился с форматом работы, желаю запустить свой бизнес и успешно пройти все трудности открытия и становления.
Истории клиентов АФГ
https://www.instagram.com/afg_perm/
Добрый день! Как ИП — владелец магазина по продаже продуктов питания, имею дело с маркированной продукцией. Сегодня хочу немного рассказать, что такое маркировка, зачем и кому нужна и что будет, если продавать немаркированный товар из перечня.
Маркировка — это специальный код, который наносится на упаковку продукции. Нужна для того, чтобы можно было отследить весь путь товара от момента производства или импорта до конечного потребителя. Система создана с целью защиты от некачественного товара и борьбой с нелегальными поставщиками или производителями, скрывающими доходы.
Работает эта система так: производитель (импортер) получает в системе коды и маркирует упаковку. По системе ЭДО отправляет покупателю — например, владельцу оптовой базы — все коды списком и отгрузочные документы. При получении происходит сверка и получатель груза обновляет данные через оператора ЭДО в системе маркировки. В зависимости от количества посредников в цепочке операция повторяется несколько раз Конечный покупатель в магазине получает вместе с товаром чек, в котором теперь тоже присутствует этот код. В момент розничной продажи код маркировки выбывает из системы.
Что касается меня как владельца розничного магазина, то с введением этой системы у меня появились дополнительные затраты: подключение к ЭДО и системе маркировки, обновление он-лайн кассы, сканер, подключение он-лайн кассы к ОФД, который может передать такой код в систему маркировки.
Но и не работать с системой я не могу, потому что на сегодня установлены штрафные санкции за:
1. продажу немаркированной, но подлежащей обязательной маркировке, продукции — 5-10 тысяч рублей;
2. отсутствие кода маркировки в чеке — 5-10 тысяч рублей.
3. продажу немаркированной продукции в крупных размерах — вплоть до уголовной ответственности.
В заключении хочу сказать, что государство планирует ввести обязательную маркировку для всех категорий товаров, поэтому возможности избежать дополнительных трат у бизнеса не получится.
Всем хорошего дня!
Истории клиентов АФГ
https://www.instagram.com/afg_perm/
Добрый день всем! Я ИП, занимаюсь грузоперевозками. Предприятие у меня небольшое, сотрудников — всего 18 человек. Отношусь к малому бизнесу и соблюдаю правила кассовой дисциплины, обязательные для всех субъектов малого бизнеса.
Как и во всех сферах, в случае с порядком хранения наличных денег в кассе есть свои нюансы.
Первое — малый бизнес не обязан соблюдать лимит остатка денежных средств в кассе предприятия. Денег может быть столько, сколько предприниматель посчитает необходимым оставить. Но этот нюанс должен быть закреплен соответствующим приказом. Также для представителей малого бизнеса кассовый учет ведется по упрощенной схеме — можно не заполнять приходные и расходные кассовые ордера и кассовую книгу.
Второе — если на предприятии приказом установлен лимит денежных средств, то это правило должно соблюдаться, и излишек обязательно передается в банк.
Третье — рассчитать лимит остатка наличных можно двумя способами: исходя из объема поступлений денег или выдачи денежных средств. Оба способа имеют место быть, и субъект малого бизнеса выбирает сам, как ему удобно.
Лимит кассового остатка может быть превышен в некоторых случаях:
1. в день выдачи заработной платы, выплаты стипендии и выплат социального характера;
2. в нерабочие дни, когда на предприятии осуществлялись расчеты наличными средствами;
3. в дни, когда необходимо выплатить средства сотрудникам согласно Положению об оплате труда.
Четвертое — в случае, когда на предприятии лимит остатка денежных средств в кассе установлен приказом, необходимо контролировать его величину. За превышение законодательством предусмотрены штрафы либо предупреждение, если нарушение выявлено впервые.
Предприниматель имеет право изменить лимит остатка денег либо издать приказ на его отмену.
Вывод: какой бы способ СМП для себя не выбрал — это нужно обязательно закрепить приказом и в дальнейшем неукоснительно его соблюдать, чтобы не получить штраф при проверке.
Истории клиентов АФГ
https://www.instagram.com/afg_perm/
Здравствуйте! Я – ИП, занимаюсь торговлей стройматериалами. Помимо работы со штатными сотрудниками, привлекаю и самозанятых лиц — копирайтера и СММ-щика. Ниже дам небольшую инструкцию для тех, кто тоже об этом думает, но пока не решился.
Сразу уточню — в этом материале я веду речь о самозанятых физических лицах. Работа с ИП имеет отличия, о них поговорим в следующий раз.
Начну с того, что такое сотрудничество имеет ряд плюсов для работодателя: мы не платим страховые взносы, не удерживаем НДФЛ и не составляем отчеты. А еще оплату услуг самозанятого можно отнести на расходы.
Но прежде чем начать такое сотрудничество, нужно убедиться, что человек оформлен именно как самозанятый. Сделать это нетрудно: можно попросить выписку из приложения «Мой налог» или самостоятельно проверить на сайте ФНС.
Еще необходимо помнить, что привлечь в качестве самозанятого нельзя вашего действующего или бывшего сотрудника (после увольнения должно пройти не менее 2-х лет), а также сотрудника, оформленного у вас по договору ГПХ.
Отношения с самозанятым регулируются Гражданским кодексом РФ, поэтому для оформления услуг подойдет типовой договор гражданско-правового характера. Его можно составить один раз на весь период работ.
Также можно работать с самозанятым по следующей схеме:
1. составляете договор на месяц;
2. по истечении месяца исполнитель выставляет счет;
3. вы подписываете акт приема-сдачи работ;
4. и оплачиваете услуги.
Второй способ требует больших временных затрат, но хорошо подходит для подстраховки в случае разногласий и разбирательств в суде.
И в том, и в другом случае есть ряд нюансов при составлении договора об оказании услуг с самозанятым:
1. в договоре необходимо указать, что исполнитель — самозанятый гражданин;
2. исполнитель обязан предоставлять чеки об оплате его работы из приложения «Мой налог»;
3. если исполнитель утрачивает статус самозанятого, то он обязан уведомить об этом заказчика в течение трех дней;
4. заказчик не уплачивает НДФЛ за исполнителя, а также не перечисляет страховые взносы.
⠀
В заключении хочу сказать, что работа с самозанятым позволяет сократить расходы на оплату труда, но необходимо помнить о нюансах такой работы.
Истории клиентов АФГ
https://www.instagram.com/afg_perm/
Всем добрый день! Сегодня хотел бы поговорить о СОУТ.
Начну с того, что она нужна всем, то есть и крупному, и среднему, и малому бизнесу. Микропредприятия и ИП обязаны проводить специальную оценку условий труда работников. Исключение составляют организации, где нет сотрудников или все сотрудники работают удаленно.
СОУТ — это не право, а обязанность работодателя. И проводится она для того, чтобы выявить вредные и опасные факторы на рабочем месте и определить их соответствие принятым нормативам.
Для тех, кто только начал работать, спецоценка проводится не позднее 12 месяцев с момента открытия. Для работающих организаций необходимо провести внеочередную СОУТ в случаях:
— несчастного случая на производстве;
— переезда на другое место работы;
— открытия новых рабочих мест;
— профзаболевания у сотрудников организации;
— выявленных нарушений правил охраны труда.
Для организации СОУТ на предприятии необходимо пройти несколько этапов:
1. создается специальная комиссия под руководством директора, число членов комиссии — обязательно нечетное;
2. составляется приказ о графике проведения спецоценки, с которым все члены комиссии должны быть ознакомлены;
3. комиссией утверждается перечень рабочих мест, подлежащих СОУТ, за исключением вакантных;
4. заключается договор с компанией, специализирующейся на проведении СОУТ;
5. представители специализированной компании приезжают к заказчику, осматривают рабочие места, проводят необходимые замеры, запрашивают пояснения, изучают документацию — все это в присутствии работодателя;
6. по итогам проверки составляется протокол, с которым заказчик должен быть ознакомлен.
С отчетом от специалистов, проводивших СОУТ, нужно ознакомить под роспись всех членов комиссии и председателя.
⠀
По итогам отчета работодатель составляет декларацию в трудовую инспекцию. Также необходимо уведомить работников и, при наличии у компании сайта в интернете, — разместить информацию там. Еще нужно проинформировать ФСС.
⠀
Этот то, что надо знать в общих чертах о СОУТ.
Всем хорошего дня!
Истории клиентов АФГ
https://www.instagram.com/afg_perm/
Здравствуйте! Я — владелец небольшого ИП, оказываю услуги по грузоперевозкам. Казалось бы, вопросы внедрения электронного документооборота меня не касаются. Но тут вот о чем я подумал — хотим мы этого или нет, но цифровизация уже вошла в нашу жизнь. И пандемия этот процесс только ускорила.
В 2021 году произошли вот такие изменения:
1. все организации оформляют электронные трудовые книжки для тех сотрудников, которые впервые трудоустраиваются. И ведут трудовые книжки в электронном виде для тех сотрудников, которые писали заявление на такой формат в 2020 году.
2. вся бухгалтерская отчетность юридических лиц теперь тоже сдается в электронном виде, это правило касается и малого бизнеса.
3. с 1 января запрещена торговля некоторой продукцией без маркировки — это товары легкой промышленности и молочные продукты. В этом случае без ЭДО уже не обойтись.
4. с 1 апреля для участников электронных торгов ЭДО является обязательным.
Как видим, цифровизация, а вместе с ней и ЭДО прочно входят в жизнь малого бизнеса. Поэтому предлагаю перенести фокус внимания на плюсы этого процесса:
1. сокращение расходов на канцелярию и бумагу;
2. скорость документооборота увеличена по сравнению с привычным;
3. удобное хранение документов;
4. полная прозрачность процесса;
5. снижение возможности ошибки сотрудника при оформлении документов;
6. доступ к системе ЭДО в любой момент;
7. безопасность процессов.
Это только те плюсы, которые вижу я. На самом деле, их наверняка больше.
Минусы:
— расходы на приобретение программного обеспечения;
— обучение персонала;
— необходимость интеграции системы ЭДО в организацию — техническая сторона процесса не всегда понятна;
— недоверие к самому формату среди руководителей, особенно людей старой закалки;
— невозможность использования системы электронного документооборота, если у вашего контрагента ее нет.
Выводы: на текущий момент законодательством не установлен обязательный переход на ЭДО для субъектов малого бизнеса. Однако тенденции очевидны, поэтому уже сейчас стоит задуматься о возможности использования такого формата в своей организации.
Хорошего дня!
Истории клиентов АФГ
https://www.instagram.com/afg_perm/
Добрый день всем! Как владелец ООО с опытом ведения бизнеса в течение нескольких лет, сегодня хочу рассказать о незаконных методах оптимизации налогов, о которых я слышал, и которые в конечном счете могут привести к уголовной ответственности.
Начну с относительно нового. В 2020 году Налоговый кодекс РФ ввел понятие самозанятые. И для некоторых владельцев бизнеса это показалось удачной идеей — уволить сотрудников и продолжить работать с ними же, но уже привлекая их к работе в качестве самозанятых. Экономия на взносах в ФСС и ПФР, так сказать, на лицо, вместо НДФЛ – 4% налога в новом статусе. Схема просматривается налоговиками на счет «раз», рисковать не стоит.
Далее, очень похожий способ, но несколько более старый — заключение договора ГПХ с сотрудником вместо полноценного оформления трудовых отношений. Также проверить очень легко — при жалобе сотрудника, например, в трудовую инспекцию.
⠀
Старый вариант — дробление бизнеса. ООО подходит к пороговым показателям выручки или по количеству сотрудников на УСН и после этого открывает еще ООО или ИП. При этом список контрагентов один, сотрудники работают в одном помещении и собственники у фирмы— либо один и тот человек, либо члены его семьи. Налоговики тоже прекрасно осведомлены об этих маркерах, так что проверка не за горами.
⠀
Еще один вариант — обналичивание денежных средств через сторонние фирмы. Владельцам ООО часто бывает нужна наличка, но в отличие от ИП, свободно вывести деньги они не могут. На помощь приходят компании, которые за определенный процент оказывают фиктивную услугу и возвращают деньги налом владельцу ООО. Такие схемы налоговики находят быстро, еще быстрее устанавливают их участников.
⠀
Услугами так называемых однодневных фирм пользуются, когда хотят увеличить вычеты по НДС. С их помощью снижают цену продажи или увеличивают стоимость покупки. Но фирмы-однодневки привлекают внимание налоговиков, и по цепочке выявляется вся схема.
⠀
В заключении хочу предостеречь от попыток обмануть налоговую на любых этапах деятельности фирмы. Разовый результат, вас, может, и обрадует, но внимание со стороны ФСН того не стоит.
Всем хорошего дня!
Истории клиентов АФГ
https://www.instagram.com/afg_perm/
© Powered by Alto CMS
